El blanqueo de capitales y los efectos sobre la ley penal cambiaria

Autores: Saravia Frías, Bernardo - Mazzinghi, Marcos Publicado en: LA LEY 18/03/2009, 18/03/2009, 1 - LA LEY2009-B, 1276 Cita Online: AR/DOC/1260/2009 I. Introducción Frente a la reciente sanción de la Ley 26.476 (y su reglamentación) (1) (la "Ley"), se plantean ciertos interrogantes relativos a la vinculación existente entre dicha norma y las infracciones sancionadas por [...]

El blanqueo de capitales y las infracciones cambiarias

Autores: Saravia Frías, Bernardo - Mazzinghi, Marcos Publicado en: Sup. Act. 21/05/2009, 01/06/2009, 1 - IMP2009-11 (junio), 859 - ADLA2009-C, 3242 Norma comentada: Dictamen 88/2009 (P.T.N.) (Bol. Adla 12/2009, p. 15). Cita Online: AR/DOC/1957/2009 Sumario: SUMARIO: I. Introducción. - II. Fundamentos del Dictamen. - III. Alcance del dictamen . - IV. Conclusión. I. Introducción El [...]

El “blanqueo” de capitales ante principios constitucionales

Autor: Mazzinghi, Marcos Publicado en: LA LEY 03/03/2009, 03/03/2009, 1 - LA LEY2009-B, 863 Cita Online: AR/DOC/1033/2009 Sumario: SUMARIO: I. Introducción. - II. La Ley 26.476. - III. Los principios de igualdad y generalidad. - IV. El principio de capacidad contributiva. - V. Nuestra opinión. - VI. Conclusión  El presente artículo analiza el contenido de [...]

Análisis de la nueva Ley de Blanqueo de Capitales

Autor: Mazzinghi, Marcos Publicado en: LA LEY 07/07/2016, 07/07/2016, 1 - LA LEY2016-D, 918 Cita Online: AR/DOC/2015/2016 Sumario: I. Introducción.— II. Régimen de Sinceramiento Fiscal.— III. Programa de regularización excepcional de obligaciones tributarias de la seguridad social y aduaneras.— IV. Beneficios para contribuyentes cumplidores. Modificación al Impuesto sobre los Bienes Personales.— V. Conclusiones. I. Introducción [...]